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上海企业开展税务筹划的方法有哪些?

2020-09-14 发布 大通天成小编 阅读量:65
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  上海企业开展税务筹划的方法有哪些?上海是我国经济中心,各行业企业数量众多。而在这些企业经营期间,它们都需要根据国家政策规定按要求缴纳税款。而企业所得税作为一个大税种,若能够节约此方面税务支出,将会间接为企业带来十分可观的收益。那么,上海企业开展企业所得税筹划,具体可采取哪些方法呢?在本文中,我们将对此进行具体说明。

税务筹划

  上海企业开展企业所得税筹划可采取的方法:

  1、利用所得税税收优惠政策。对于企业来说,开展税收筹划的一个重要条件就是投资于不同地区、不同行业以享受不同的税收优惠政策。所以,上海企业进行所得税筹划,就有必要对各地区、各行业实行的所得税税收优惠政策进行把握,从而以合理利用政策节约税款。当前,企业利用税收优惠政策开展税收筹划主要体现在以下几个方面:(1)低税率及减计收入优惠政策;(2)产业投资的税收优惠;(3)就业安置的优惠政策。

  2、合理利用企业的组织形式。在有些情况下,企业可以通过合理利用企业的组织形式,对企业纳税情况进行筹划。这里所说的企业组织形式,是指子公司和分公司两种选择。如:若预计适用优惠税率的分支机构盈利,选择子公司形式,单独纳税;预计适用非优惠税率的分支机构盈利,选择分公司形式,汇总到总公司纳税等。所以,企业可根据自身实际经营情况,慎重进行选择。

  3、最大限度进行税前费用列支。对于企业来说,费用列支是企业应纳所得税额的递减因素。所以,在税法允许的范围内,应尽可能列支当期的费用,进而减少应缴纳的所得税。如今,企业所得税法允许税前扣除的费用划分为三类,分别为:(1)允许据实全额扣除的项目;(2)有比例限制部分扣除的项目;(3)允许加计扣除的项目。所以,采用此种方法进行筹划,只需注意各项费用的节税点控制即可。

  4、恰当运用固定资产折旧。固定资产折旧是缴纳所得税前准予扣除的项目。通常,在收入既定的情况下,折旧额越大,应纳税所得额就越少。当前,固定资产折旧的方法主要有平均年限法、双倍余额递减法、年数总和法。企业可根据自身实际状况合理选择折旧方法。

  下面大通天成小编来给大家说一说上海企业可以从哪些方面进行税务筹划?

  (1)选择筹划空间大的税种开展税收筹划。事实上,开展税收筹划,其可以针对一切税种,但由于不同税种的性质不同,开展税收筹划所采取的途径、方法也不同,因而获取的收益也存在着差别。所以,企业开展税收筹划,需要选择对决策有重大影响的税种作为税收筹划的重点,或者选择税负弹性大的税种作为税收筹划重点。这样,如若税收筹划工作开展得当,企业便可在一定程度上减轻纳税负担,间接增加经济效益。

  (2)运用优惠税收政策开展税收筹划。如今,国家为了实现税收调节功能,一般在税种设计时,都设有税收优惠条款。因而,企业如果充分利用税收优惠政策,就可以享受到一定程度上的节税效益。可以说,企业用好、用足税收优惠政策本身就是税务筹划的过程。不过,企业在选择税收优惠政策进行税收筹划时,必须要提前对税收优惠条款内容进行详细了解,并确保不曲解税收优惠政策具体内容。

  (3)从纳税人构成方面进行税收筹划。按照我国税法规定,凡不属于某税种的纳税人,就不需要缴纳该项税收。所以,企业在进行税收筹划前,首先需要考虑能否避开成为某税种的纳税人,从而从根本上解决减轻税收负担的问题。不过,采用此种方式进行税收筹划,还需企业在实践中做全面综合考虑,并进行利弊分析。

  (4)针对不同财务管理环节和阶段开展税收筹划。事实上,企业财务管理包括筹资管理、投资管理、资金运营管理和收益分配管理等内容。每个管理过程都有税收筹划工作可做。因而,企业可针对不同的财务阶段,采用专业税收筹划手段实现合理减轻税负的目的。如在投资管理阶段进行税收筹划,企业可以在选择投资地点时,选取高新技术开发区、国家鼓励的西部地区等区域进行项目投资,进而收到享受税收优惠、减轻纳税负担的目的。

  以上是关于“上海企业开展税务筹划的方法有哪些”的相关介绍,希望大家通过小编的介绍能对上海企业开展税务筹划的方法有哪些有一个更为深入的认识。如果有其他关于税务筹划的疑问,欢迎咨询大通天成在线客服。

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