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中小企业如何节税?

2020-01-09 发布 大通天成小编 阅读量:112
中小企业如何节税.节税又称节税筹划,是指企业在法律规定许可的范围内通过对投资,经营,理财活动的事先筹划和安排,尽可能地取得减轻税负带来的税收利益的管理活动....
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  节税又称节税筹划,是指企业在法律规定许可的范围内通过对投资、经营、理财活动的事先筹划和安排,尽可能地取得减轻税负带来的税收利益的管理活动。在西方国家,节税筹划又称为"税务筹划",这一概念几乎是家喻户晓。英国上议院议员汤姆林爵士在1935年针对"税务局长诉温斯特大公"一案中说:"任何一个人都有权安排自己的事业,依据法律这样做可以少缴税。为了保证从这些安排中得到利益,不能强迫他多缴税。"

中小企业如何节税?

  节税筹划的要点在于:

  1.其目的是为了减轻税负,即少负税。它同企业最大限度地追求利润的目标一致;

  2.节税筹划以国家税收法律为依据,必须符合国家税收政策导向,符合税收法律规定;

  3.节税筹划的主体是纳税人。企业是最主要的节税筹划者;

  4.节税筹划的手段是"计划和安排";

  5.节税筹划通常随同企业的生产经营活动一同进行,甚至要早于生产经营活动。

  节税妙招

  1、善于利用税收优惠政策

  张某和王某都准备注册一家公司自己当老板了,张某在6月30日登记注册公司;王某在7月1日登记注册公司。本来大家对这一天的差异都没有在意,同时向税务机关递交了申请,要求享受新办企业的税收优惠政策。

  公司注册成立后,在第一年的下半年张某和王某的生意都亏损了,但张某的公司被税务机关批复当年已经享受了一年的所得税优惠,从明年开始就要缴纳所得税,并且由于当年亏损,当年按免税计算也没有实际意义。而王某的公司却可以选择用今年的利润先缴纳,明年再开始计算享受一年的所得税优惠,并且由于当年亏损,根本没有利润,所以选择缴税也没有意义,王某的公司即可以到明年实现盈利后再计算免税一年。

  2、存款少可迟缴税

  企业在申报后就应及时缴税,但存款少的则可以申请延迟缴税。那么存款少到什么程度可以延迟缴税呢?

  当可动用的银行存款不足以支付当期工资,或者支付工资后不足以支付应交税金时可以申请延迟缴税。(注意:可动用的银行存款不包括企业不能支付的公积金存款、国家指定用途的存款、各项专用存款。)

  3、注意发票是否有问题,及时预防

  签订合同是对双方的一个法律约束,但目前经常出现的情况是:开票方虽履行了合同,但提供的发票却存在问题。开票的时候我们必须要注意三流一致(合同流、资金流、发票流)。

  1.假发票。有一些提供的发票是从第三方购买的或者发票本身就是伪造的。

  2.真发票,但发票开具不规范。付款单位名称错误、税率填写错误、货物名称不在开票方经营范围内等。

  3.请其他单位开发票或购买失控发票等。

  以上几种情况,若被税务机关查出发票有问题,购货方就要承担责任。明明是开票方违规提供发票,却要购货方承担法律责任,真的是躺着也中枪。同时如果想追究开发票方的责任的话,还难以找到合适的法律依据。

  所以在签订合同时建议加上保护条款:若开发票方提供的发票不符合税法规定,给购买方造成损失时,将由开票方承担所有损失并进行赔偿。

  加上保护条款后,一方面就可以给开票方施加压力,另一方面如果发票真的出了问题,还可以直接根据合同条款找开票方索赔,也不用为找不到法律依据而得不到赔偿烦恼了。

  4、监督合同及时履行,别去承担对方的偷税责任

  一家房地产公司,在销售广告里承诺:买房送契税。业主买了房子后,也在合同中写明:契税由房地产公司承担。

  之后业主们搬进了新屋,开始了新的生活。但等到去办理房产证时,却被房管部门告知:还没有缴纳契税,必须先缴了才能办证。业主们自然要与房管部门理论:明明房产公司答应买房送契税,凭什么现在要让业主来缴纳契税费用?

  实际上,契税的纳税人是购买房子的业主,房管部门根本不会理会房地产公司与业主们的合同,契税的收缴只要按法律规定办即可,而业主与房地产公司的合同纠纷通过法律途径解决。业主无奈,只能先缴了契税办理房产证,契税只有回头再找房产公司算账。

  遇见对方逃税的类似情况,如果对方不缴纳税款的话将还是由你个人承担法律责任,对方不承担偷税的责任,仅承担违背合同的责任,这种情况就属于合同纠纷。因此,在签订包税合同后还需要密切关注对方是否真的缴纳税款了。

  上述便是大通天成小编为您整理的“中小企业如何节税”相关资讯,如有相关疑问直接拨打→010-63356993←获得一对一服务咨询服务。如果这样还不够,不如尝试扫码关注大通天成公众号。

大通天成

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